盧森堡有哪些稅收優(yōu)惠？注冊(cè)盧森堡公司需準(zhǔn)備哪些資料？
2020-11-04 18:10:58
1.注冊(cè)盧森堡公司的優(yōu)勢(shì)
2.盧森堡公司注冊(cè)流程
3.注冊(cè)盧森堡公司的稅收政策
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠
2.盧森堡公司注冊(cè)流程
3.注冊(cè)盧森堡公司的稅收政策
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠
1.注冊(cè)盧森堡公司的優(yōu)勢(shì)
盧森堡在歐洲內(nèi)陸，與德國(guó)、法國(guó)相鄰，因此盧森堡是通往德國(guó)、法國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的絕佳跳板，盧森堡國(guó)土面積雖小，但經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，稅收環(huán)境友好，很多投資者都選擇在盧森堡設(shè)立基金。除此之外盧森堡注冊(cè)公司還有哪些具體的優(yōu)勢(shì)呢？
相對(duì)最安全和穩(wěn)定的政治環(huán)境，是歐洲最重要的經(jīng)濟(jì)和政治機(jī)構(gòu)主管部門(mén)的成員；
1、是歐洲金融和商業(yè)中心，并已經(jīng)演變成為一個(gè)全球投資者聚集地；
2、盧森堡能為要求極高的國(guó)際投資者提供廣泛的高效專(zhuān)業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品及具有對(duì)比優(yōu)勢(shì)的投資工具架構(gòu)；
3、高度穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)環(huán)境下的創(chuàng)新金融中心與其可靠及靈活的監(jiān)管環(huán)境相結(jié)合；
4、良好的信譽(yù)，不曾被任何一個(gè)國(guó)家列入黑名單；
5、盧森堡控股公司，作為在岸公司可以享受盧森堡和近50個(gè)國(guó)家簽訂的雙重稅收協(xié)定優(yōu)惠，因此在支付股息時(shí)，不需要交納預(yù)提稅。
2.盧森堡公司注冊(cè)流程
1、擬定盧森堡成立公司的名稱(chēng)及業(yè)務(wù)范圍；
2、準(zhǔn)備好各種公證件；
3、簽署授權(quán)文件，客戶將所有材料傳真或郵寄到代理處；
4、代理以將成立的公司名義代表客戶開(kāi)立銀行帳戶；
5、匯入 31000 歐元(股份公司)或是 25000 歐元(有限責(zé)任公司)資金到其公司的新帳戶上；
6、傳真已簽字的信托合同和公司章程給代理；
7、持銀行通知單請(qǐng)公證處注冊(cè)公司；
8、公司成立。
盧森堡注冊(cè)公司能否涉及金融行業(yè)呢？公立機(jī)構(gòu)、股份有限公司、合伙股份公司和合作公司可在盧設(shè)立銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，由主管盧森堡貨幣協(xié)會(huì)（IML）的部長(zhǎng)批準(zhǔn)同意，同時(shí)提供以下材料：
1、機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)設(shè)在盧森堡；
2、股東（直接或間接）結(jié)構(gòu)透明；
3、自然人及法人企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、股東、合伙人應(yīng)提供信譽(yù)證明；
4、至少有兩名負(fù)責(zé)管理的人員，賦予經(jīng)營(yíng)方向決定權(quán)；
5、注冊(cè)資本867.63萬(wàn)歐元，其中619.73萬(wàn)歐元可自由支配；
6、根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供足夠信用證明；
7、委托審計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，審計(jì)人由信用管理機(jī)構(gòu)指定。由歐盟其它成員國(guó)主管部門(mén)認(rèn)可的信用機(jī)構(gòu)不需批準(zhǔn)即可在盧以分支機(jī)構(gòu)或提供服務(wù)的形式開(kāi)業(yè)。
3.注冊(cè)盧森堡公司的稅收政策
盧森堡不對(duì)其境內(nèi)的投資基金所得紅利及資本利得進(jìn)行征稅。投資基金通常還可以在公司所得稅、市政稅和股息代扣上獲得免稅，只需要繳納1%的認(rèn)股稅。
1、金融控股公司(SOPARFI)：SOPARFI公司并不是一種特定類(lèi)型的公司，它適用于普通稅務(wù)條例。但是，金融控股公司可以通過(guò)盧森堡簽訂的雙重稅收協(xié)議、歐盟指令和稅收條例規(guī)定的免稅條受益。
2、金融服務(wù)公司：銀行、證券公司、保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司以及其他金融服務(wù)公司可以在建立公司時(shí)的應(yīng)稅基礎(chǔ)上享受優(yōu)惠政策。
3、歐洲最低增值稅：標(biāo)準(zhǔn)稅率為15%，適用于商品和服務(wù)供應(yīng)以及進(jìn)口業(yè)務(wù)。減低的稅率為6%，適用于糧食、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、電力、燃料以及書(shū)籍、報(bào)紙、肥料和泥炭等行業(yè)。特定的稅率為3%，只能適用于某些特殊情況，例如醫(yī)療行業(yè)。
4、創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)：對(duì)于通過(guò)開(kāi)展新業(yè)務(wù)，采用新制造流程或提供高科技服務(wù)而獲得的利潤(rùn)，可以享受高達(dá)8年的25%的公司所得稅和市政營(yíng)業(yè)稅免除。
5、視聽(tīng)許可證：對(duì)于在盧森堡境內(nèi)從事合格文學(xué)視聽(tīng)產(chǎn)品的當(dāng)?shù)毓荆C發(fā)的投資許可證可以使公司在應(yīng)稅收入方面享受30%的稅收抵免。
6、風(fēng)險(xiǎn)資本投資許可證：憑借政府頒發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)投資許可證，適合盧森堡經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新企業(yè)，新生產(chǎn)設(shè)備或新技術(shù)所產(chǎn)生的利潤(rùn)可以獲得30%的免稅。
7、研發(fā)項(xiàng)目： 25%到100%的稅收優(yōu)惠。
8、環(huán)境保護(hù)： 可享受有關(guān)成本25%的稅收優(yōu)惠。
9、擔(dān)保：“盧森堡出口促進(jìn)委員會(huì)”在出口物品的融資貸款上提供利息回扣。“支付擔(dān)保局”對(duì)出口商品提供擔(dān)保，同時(shí)也對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保，特別是關(guān)系到信用的風(fēng)險(xiǎn)。
10、現(xiàn)金支持：高科技投資：有經(jīng)濟(jì)效益的行業(yè)重組;新產(chǎn)品、新服務(wù)和新制造流程的研發(fā)等產(chǎn)業(yè)，如果是以融資租賃方式進(jìn)行投資，承租人可以獲得現(xiàn)金支持。
4.盧森堡其他稅收優(yōu)惠
盧森堡的稅收制度可與其他大多數(shù)歐盟成員國(guó)媲美。根據(jù)累進(jìn)個(gè)人所得稅稅率，盧森堡向其居民征收境內(nèi)外所得稅。
1、個(gè)人所得稅
居民需要繳納其境內(nèi)外所得稅和資本利得稅。在盧森堡，所有類(lèi)型的個(gè)稅與已實(shí)現(xiàn)收益所得稅均根據(jù)累 進(jìn)稅率(不不超過(guò)42%)征收。最高稅率適用于超過(guò)200,004的收入部分。若欠繳所得稅，稅率將增加7%至9%，強(qiáng)制貢獻(xiàn)給盧森堡就業(yè)基金。因此，居民必須繳納的最高邊際稅率可能達(dá)到 45.78%。財(cái)富稅:盧森堡不征收凈財(cái)富稅。
2、繼承稅與贈(zèng)與稅
盧森堡征收繼承稅與贈(zèng)與稅。根據(jù)雙方關(guān)系與涉及金額，適用的稅率范圍為0%至48%。對(duì)于直系血親，較大金額完全免稅;對(duì)于其他人，適用的稅率范圍為0%至 5%。根據(jù)實(shí)際獲得的財(cái)產(chǎn)金額，可能乘以一個(gè)乘數(shù)(0.1至2.2之間)。配偶完全免除遺產(chǎn)稅。
3、增值稅(VAT)
盧森堡征收增值稅(VAT)。增值稅的標(biāo)準(zhǔn)稅率為17%。3%、8%及14%的低稅率適用于某些商品和服務(wù)，比如食品、天然氣和燃料。一小部分服務(wù)完全免征增值稅，例如某些金融交易。
4、出境稅
當(dāng)您決定離開(kāi)盧森堡移民到其他國(guó)家時(shí)，盧森堡不會(huì)向您征收出境稅。
面向非歐盟國(guó)家居民的盧森堡投資者簽證計(jì)劃。希望移民至盧森堡的富人可以申請(qǐng)盧森堡投資者居住許可。
盧森堡是歐洲的債券中心，也是私人銀行中心，盧森堡的基金和銀行行業(yè)推動(dòng)這盧森堡的金融業(yè)發(fā)展，資金安全，高回報(bào)，低稅收，讓眾多高凈值人士將盧森堡視為理想的資產(chǎn)配置之地。
