什么是信用證融資
2020-11-04 18:15:49
2.什么是國內(nèi)信用證
3.什么是信用證融資
1.什么是信用證?
什么是信用證?信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證。
關(guān)于我國外資企業(yè)法和公司法的關(guān)系?在國際貿(mào)易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。
可見，什么是信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿(mào)易活動中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。
信用證方式有三個特點:一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。三是信用證是一種銀行信用，什么是信用證它是銀行的一種擔(dān)保文件。
2.什么是國內(nèi)信用證
(一)信用證的概念
什么是信用證國內(nèi)信用證(簡稱信用證)，是指開證銀行依照申請人(購貨方)的申請向受益人(銷貨方)開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。
我國信用證為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人(即開證銀行、開證申請人和受益人)的同意，開證銀行不得修改或者撤消的信用證;什么是信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證，關(guān)于外資企業(yè)法人代表的問題是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)款結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。
(二)辦理信用證的基本程序
1、什么是信用證開證。
(1)開證申請。開證申請人使用信用證時，應(yīng)委托其開戶銀行辦理開證業(yè)務(wù)。開證申請人申請辦理開證業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關(guān)購銷合同。
(2)什么是信用證受理開證。開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業(yè)務(wù)。開證行在決定受理該項業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函。
信用證的基本條款包括:開證行名稱及地址;開證日期;信用證編號;不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證;開證申請人名稱及地址;受益人名稱及地址(受益人為有權(quán)收取信用證款項的人，一般為購銷合同的供方);通知行名稱(通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行);信用證有效期及有效地點(信用證有效期為什么是信用證受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個月;信用證的有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即議付行或開證行所在地);交單期(交單期為提交運輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期);信用證金額;付款方式(即期付款、延期付款或議付);運輸條款;貨物描述(包括貨物名稱、數(shù)量、價格等);單據(jù)條款(必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運輸單據(jù)或貨物收據(jù));其他條款;什么是信用證開證行保證文句。
2、通知。通知行收到信用證，應(yīng)認真審核。審核無誤的，應(yīng)填制信用證通知書，連同信用證交付受益人。
3、議付。議付，是指信用證指定的議付在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。議付僅限于延期付款信用證。什么是信用證受益人可以在交單期或信用證有效期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本及信用證通知書，并填制信用證議付/委托收款申請書和議付憑證，請求議付。
4、付款。
3.什么是信用證融資
信用證不只是一種結(jié)算工具，同時也可作為企業(yè)的融資工具，企業(yè)如果對其有充分的了解，則在進出口時可減少對資金的占用，解決短期的資金融通問題，防止不必要的經(jīng)濟損失。
什么是信用證?在國際結(jié)算中，信用證之所以被廣泛接納和采用，除了它的保障性強之外，與其能提供靈活的融資便利也是分不開的。外資企業(yè)法中不得稅前扣除的成本，費用，損失有什么?信用證是一種結(jié)算工具，同時也是融資工具，在從信用證開證到付款的全部過程中，為買賣雙方提供了多種融資途徑。
信用證為進口商提供的融資方式有以下幾種：
第一，進口開證授信額度。什么是信用證開證額度是指銀行信貸部門或統(tǒng)一授信評審機構(gòu)給客戶核定的減免保證金開證的最高限額。具有外貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)營資格，在銀行有一定外貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)情況及收付匯情況良好、資信可靠、具備一定經(jīng)濟實力，能夠提供銀行接受的可靠擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的客戶，可以向銀行申請并由銀行核定進口開證授信額度。
進口商即信用證的申請人，在申請開證時，什么是信用證可向開證行申請以授信額度抵扣部分保證金。比如，某企業(yè)在一家銀行擁有50萬美元的開證授信額度，他向這家銀行申請開立50萬美元的信用證時，可以只向開證行繳納15萬美元的開證保證金，再提取35萬美元的開證授信額度作為保證。這樣，開證申請人可減少35萬美元的資金占用。
